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賞与引当金の処理
弊社で賞与引当金繰入 １０万 賞与引当金１０万という会計処理をしていましたが実はその内、給料手当に計上すべきものが1万入っていました、また給料手当でその1万分を計上していたということが弊社の担当から連絡がありました。その際下記の仕訳をするということなのですが ↓ 賞与引当金 1万 給与手当 1万 この仕訳は成り立つものなのでしょうか？ 私としては 賞与引当金 1万 賞与引当金戻入 1万するなかなと思うのですが。。。。 会計上・税務上でなにかアドバイスを頂けないでしょうか？ よろしくお願いいたします。
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以下のような計上、処理の仕方は間違っているのでしょうか。ご享受ください。 賞与支給時期：6月、12月 決算月：3月 4-6月に夏季賞与分を10ずつ引当、7-12月に冬季賞与分を15ずつ引当、1-3月に翌期夏季賞与分を10ずつ見積もり引当。 前期 P/L 賞与引当金繰入額 30 B/S 賞与引当金 30 4月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 5月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 6月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 6月夏季賞与支給 賞与引当金 60 現金 60 7月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 8月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 9月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 10月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 11月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 12月 賞与引当金繰入額 15 賞与引当金 15 12月冬季賞与支給 賞与引当金 90 賞与引当金繰入額 90 賞与 90 現金 90 1月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 2月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 3月 賞与引当金繰入額 10 賞与引当金 10 H26/3期末 賞与引当金繰入額 60 賞与 90 賞与引当金（残高） 30 この場合、賞与引当金繰入額計と賞与引当金残高が一致しないのですがいいんですかね。
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弥生会計を導入している法人です。 今回の決算で貸借対照表を見ていた時に、貸倒引当金 △150,000となっていたので気になり調査しました。 ７期前に、下のような仕訳が計上されているのを発見しました。 借方 貸方 摘要 貸倒繰入額（販） 150,000 貸倒引当金（売） 150,000 貸倒引当金設定 その後、貸倒引当金に関しての仕訳は見当たりません。 本来であれば、同じ会計期（第2期）に、処理をしなくてはいけなかったようです。 今期で修正するためには、どのように仕訳して、摘要に記載しておけばよいのか分かりません。 借方 貸方 摘要 貸倒引当金（販） 150,000 貸倒引当金戻入（売） 150,000 第2期未処理分の貸倒引当金戻し入れ処理 これでよいのでしょうか。ご教授お願いいたします。
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補足
あるべき賞与引当金繰入額は９万円であり、差額の１万円については給料手当に計上すべきものであって、既に給料手当で計上済み（既に給料手当の計上額の中に含まれている）ということでしょうか。 ↓ イメージとしては 賞与引当金繰入 ９万円 給与 １万円が正しいのですが今現在は下記 ↓ 賞与引当金繰入 10万円 給与 2万円となっておりこれを訂正 したいと思っております。（給与でもその分多く計上されています） 賞与引当金 1万 賞与引当金繰入 1万としてしまうと給与が1万円 過剰計上のまま残ってしまうので引当金 1万 /給与1万という仕訳に なるのかという点でがよくわからなくて。。。