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勘定科目について教えてください
ホームページの制作業を個人事業をやっている者です。 初歩的な質問で申し訳ありませんが、下記の2パターンの勘定科目のつけ方について教えていただけないでしょうか。 【(1)】 ・取引先の口座に1000円振込みをしました。 ・取引先の請求間違いで振込手数料200円差し引いた残額800円が口座に払い戻されました。 上記の流れの場合、借方と貸方の勘定科目に何を指定すればよいのでしょうか？ 【(2)】 取引先のホームページのメンテナンスを1ヶ月ごとに請け負うことになりました。 ・10月分のメンテナンスの請求書を10月1日に送付。 ・取引先は10月分のメンテナンス代を10月31日（末日）に振込。 上記の流れの場合、借方と貸方の勘定科目に何を指定すればよいのでしょうか？ よろしくお願いいたします。
- dendenjpn
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【1】 ・振り込んだ際の仕訳 （借方）未払金 1,000／（貸方）預金 1,000 ・帰ってきた時の仕訳 （借方）預金 800 ／（貸方）未払金（※） 1,000 （借方）銀行手数料 200 ※振込をした際に未払金を過剰に取り崩した場合の仕訳。振り込む前に費用の未払計上をしていた場合は仕訳が異なる。 【2】 ・10/1に売上を計上 （借方）売掛金 1,000／（貸方）売上 1,000 ・10/31に入金 （借方）預金 1,000／（貸方）売掛金 1,000
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- NSY2131
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No.２です。 【(1)】に関してです。 振込時 移管手数料 1,000／ 現金 1,000 戻り時 預金 800／ 移管手数料 1,000 通信費200／ 払ったときの逆仕訳でよいと思います。 ただ、先方の手違いによる返金であれば振込手数料は先方負担が普通かな？と思うのですが。
お礼
NSY2131様 早速のご回答ありがとうございました。 参考にさせていただきます。
- NSY2131
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こんにちは 【(1)】振り込んだ、戻ってきた理由はなんでしょうか？ それがわからないと科目が特定できません。 【(2)】 10/1 売掛金 ／ 売 上 10/31 普通預金 ／ 売掛金 (当座預金) となると思います。 入金の際振込手数料を引かれた場合は通信費が発生します。
お礼
NSY2131様 早速のご回答ありがとうございます。 【(2)】に関しまして理解できました。 【(1)】に関しての理由等の詳細ですが、回答ANb.1の回答のお礼に書かせていただきました。 もしお時間がありご覧いただければ幸いです。 よろしくお願いします。
- kadakun1
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まず、何の分を支払ったのか分かりませんので、科目はつけられません。 仮に事務用品の未払金を現金で振り込んだのであれば。 未払金 1000円 現金 1000円 戻ったときに 普通預金 800円 事務用品 1000円 支払手数料 200円 ＨＰのメンテナンスが主な売上ですよね？10000円だとすると 売掛金 10000円 売上高 10000円 振込があれば 普通預金 10000円 売掛金 10000円 となります。 もっと詳しく書かないと科目は決められません。
お礼
kadakun1様 早速のご回答ありがとうございました。 【(1)】に関してですが、 ・ドメイン取得サービスを提供している会社からドメインの移管手数料として1,000円の請求がありました。 （入金後に移管するとのことでした。） ・振込後、サービス提供会社から連絡があり、実際は移管手数料は不要だったということで、銀行振込手数料200円を差し引いた800円が口座にふりこまれました。 この場合の科目はどうなるのでしょうか。 よろしくお願いします。
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お礼
tobu-s様 ご回答ありがとうございます。 【1】に関しましてもう少しお聞きしてもよろしいでしょうか。 当初は取引先へ振込後、取引先が入金の確認ができたらサービスを提供してもらう予定でした。 （実際は、この料金は先方の請求間違いで不要でしたが。） この場合でも、勘定科目は未払金でよいのでしょうか。 よろしくお願いします。