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売掛金をたてるのと同時に前受金をたてられる?
現在2年契約のレンタルサービスをクレジットカード払いのみで提供しており、クレジットカード会社からの入金時に、 <借方>現金 <貸方>売上 クレジット手数料 <借方>前受金 <貸方>売上(契約2年目分) と仕訳を行い、期首には前受金分を逆仕訳する処理を行う、というスキームで提供していました。 最近、これに加えて、請求書払いを開始したのですが、請求書を発行する際の仕訳は上記と同様の形で、 <借方>売掛金 <貸方>売上 <借方>前受金 <貸方>売上(契約2年目分) と仕訳を単純に行えば良いと考えていました。 しかしながら、前受金の仕訳は入金がなければできないと、経理担当から指摘され非常に困っています。というのは、サービス契約者が非常に多く、個々のお客の入金を確認しながらその都度前受金の仕訳を行うことが困難だからです。料金システム的にも入金時に前受金を計上する機能はなく、また、料金担当に手作業でこれを確認してもらうことはほぼ不可能な状況になっています。 見切り発射で請求書払いに対応してしまいましたが、経理処理をどうするかが大変問題になっています。 何とか売掛金を立てる段階で前受金の仕訳もできる方法はないでしょうか?また、現状2年契約のレンタルサービスの2年目分を前受金として処理するのではなく、違う勘定科目で計上できるのであれば、その科目と仕訳方法を教えていただければと思います。 助けてください。よろしくお願いいたします。
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補足
早速のご回答ありがとうございます。 説明不足の点がありました。 前受金を計上しているのは、2年間の契約であっても、本来、1年毎もしくは毎月一定の料金をお客様にいただくところを、2年契約分をまとめて一括料金として契約時にいただいてしまうからです。 よって、契約時にいただいた料金を1年目の収入分と2年目の収入分(1年目においては前受金扱い)で分けているわけです。 毎月、当月の契約分について、クレジットカードにおいては入金、請求書においては売掛金がたつので、その仕訳を全ユーザー分まとめて処理しています。 ここでクレジットカードを利用したお客様分については、現金がたつので、売上(当年度分+次年度分)をまとめて処理できますが、請求書のお客様については、現金がたたないため、売掛金をたてる時点で前受金の計上が一発の処理でできない点が困っている点です。お客様ごとに入金確認をして仕分けるのは余りに契約数が多くて至難の技ですし・・・。 2年契約サービスでも契約時に一括して料金をいただくので、「すべて当年度収入扱い」としてできれば全然悩まないのですが、「2年目分をお客様から前払いしてもらっている形になっているのだから当然2年目にもらうはずの料金分については次年度の収入とすべし」と会社から言われているのが苦しい点です。 こんな事情ですけど何とかできますでしょうか? もしお分かりになりましたらアドバイス願います。